Case: När rätt process räddade en ideell verksamhet
Det här caset visar hur en skatteförhandling med Skatteverket kan genomföras när en ideell organisation hamnat i en skattesituation till följd av felaktig rådgivning.
Utgångsläget var allvarligt – både ekonomiskt och mänskligt – och riskerade att få långtgående konsekvenser för verksamheten, dess medlemmar och engagerade volontärer.
Genom korrekt rättslig process, tydlig ekonomisk analys och strukturerad dialog med Skatteverket kunde situationen vändas – utan att ansvar undveks och utan att rättssäkerheten åsidosattes.
Bakgrund
Den aktuella situationen uppstod efter att organisationen avyttrat en del av sin fastighet. Försäljningen genererade ett överskott som i sin helhet återinvesterades i till- och ombyggnation av fastigheten, i syfte att utveckla verksamheten och skapa bättre förutsättningar för dess medlemmar och volontärer.
Utifrån den rådgivning organisationen då hade tillgång till – från både revisor och bokförare – bedömdes försäljningen som skattefri. Uppfattningen var att organisationen, med hänsyn till sin ideella verksamhet, inte behövde redovisa eller betala skatt på någon del av överskottet.
Redan vid det första samtalet kunde vi dock konstatera att denna bedömning var felaktig. Försäljningen omfattades delvis av skatteplikt, oavsett hur medlen senare användes. Det innebar att en betydande skatteskuld hade uppstått, trots att organisationen agerat i god tro och följt den rådgivning man fått.
Bakgrunden till problemet var inte bristande vilja att göra rätt, utan bristande kunskap hos tidigare rådgivare om hur skattereglerna faktiskt tillämpas vid fastighetsförsäljningar i ideella organisationer. En felaktig tolkning fick därmed långtgående konsekvenser, både ekonomiskt och juridiskt, för organisationen.
Läs gärna mer om de Skatteregler som gäller idieella föreningar på Skatteverkets sida.
Skatteförhandling med Skatteverket – uppdragets inriktning
Ekoakuten anlitades för att:
analysera de skattemässiga kraven
säkerställa korrekt rättstillämpning
företräda verksamheten i dialog och process gentemot Skatteverket
skapa handlingsutrymme för att undvika ett omedelbart konkursförfarande
Målet var inte att undvika ansvar, utan att säkerställa att kraven prövades sakligt, proportionerligt och i enlighet med gällande regelverk.
Genomförda åtgärder
Arbetet inleddes med en genomgång av beslutsunderlag, rättspraxis och den faktiska verksamheten. Därefter vidtogs bland annat följande åtgärder:
överklaganden för att säkerställa rättslig prövning
dialog med Skatteverkets processförare
analys av bostadsförmånsfrågor, där det konstaterades att bostadsytor inte kunde beräknas på ett rättssäkert sätt inom ramen för verksamheten
genomgång av kostförmåner, där det visades att tillhandahållen kost inte utgjorde ersättning från organisationen
Parallellt gavs tydliga instruktioner kring ekonomisk disciplin, insamling av medel och prioritering av betalningar.
Utfallet
Vi genomförde en skatteförhandling med Skatteverketfoch nådde en affärsmässig överenkommelse om att de ursprungliga kraven reduceras till cirka 50 procent av utgångsbeloppet.
Under den tid processen pågick lyckades organisationen, genom strukturerat arbete och intern mobilisering, samla in tillräckliga medel för att reglera skulden i sin helhet.
Resultatet blev att:
konkurs kunde undvikas
verksamheten kunde fortsätta
medlemmar och volontärer inte drabbades av personliga skattekonsekvenser
ärendet avslutades utan ytterligare rättsliga åtgärder
Lärdomar från caset
Caset visar att även mycket svåra situationer kan hanteras när:
rättssäker process respekteras
beslut grundas på faktisk verksamhet
juridik och ekonomi samverkar
tid används strategiskt, inte passivt
Processuella rättigheter är inte ett sätt att undvika ansvar – de är en del av rättsstaten.
Hur vi arbetar i praktiken
Ekoakuten arbetar med respekt för både regelverk och verklighet.
Vårt uppdrag är att säkerställa att beslut fattas på korrekt grund och att konsekvenserna blir rimliga i förhållande till verksamhetens faktiska förutsättningar.
I detta fall innebar det att kombinera juridisk kompetens, ekonomisk analys och förståelse för ideell verksamhet – för att nå ett hållbart resultat.
Läs mer om hur Ekoakuten kan hjälpa dig.
